企业上市,券商进入辅导,都辅导些什么?

情义无价 2022-07-02
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辅导是A股上市,证监局要求的程序。时间不短于三个月,内容是让董监高学习资本市场相关知识,建立符合上…
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  • 在会计师事务所做审计方面的实习,求几篇实习周记,每篇1000字左右
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    • 提问者: 月半伦的小迷弟?
    会计师事务所实习经历---我的真实生活送给憧憬事物所工作的朋友一月八日---三月三十一日 (实际工作日52日)一月八日---一月十三日(实际工作日4日) 第一周来到了美丽的上海,来到了天职国际会计师事务所,一切是那么的陌生。那天人事主管把我带进了审计3部,向我介绍了部门秘书。之后的日子我们签订了实习协议,也就正式进入了我的实习生活。也许刚进来需要逐步了解、适应环境的缘故,这一个星期我基本没有被安排实质性工作,只是偶尔帮帮忙。刚刚踏出校门的我也许还带有一青涩,也许是我稍显内敛的性格,总觉得在公司没有事情做是那么的不自在,有时便自我安慰说这是福分啊。偶尔与周围同事聊聊天,突然觉得这里的人是那么的容易亲近,也许是我们年龄相仿的缘故吧。我暗自对自己说,我要好好表现,不因别的,因为我好喜欢这份职业。一月十四日---一月二十日(实际工作日7日) 第二周我慢慢适应了上海的生活,慢慢适应了公司的环境,曾经的孤独似乎逐步淡化。那天部门经理安排我去张家港帮忙,我好开心,我终于可以有事情做了。我联系了我可敬的邰老师,买了当天的汽车票,就这样进行了的我第一次出差旅程。到了那,了解了被审单位的基本情况,被审单位是一家张家港比较有名的企业集团,叫江苏华程,主要从事钢管的生产、销售,他们最近在准备上市的一些基础工作,我们的审计也是他们上市的一项重要准备工作吧。邰老师后来还对我进行了略微的培训,接着就正式的工作了。邰老师安排了应收票据、长期待摊费用、管理费用、财务费用等科目给我。面对着那些我从来没有见过的表格、从来没有见过的凭证、从来没有使用过的金碟软件,我似乎被打倒了,突然感觉自己什么都不会做,感觉自己学的都是理论,真正使用起来谈何容易。可想而知,那天我是怎么窘迫的度过的,当然那天我甚至连一个科目都没有完成。没有办法,不会也要硬着头皮做,我相信自己会慢慢学会,于是我遇到不懂的地方就问邰老师和张老师,一开始还觉得不大好意思,后来脸皮好像变厚了不停的问,呵呵,都不知道两位老师有没有嫌我很烦阿。慢慢的,我有了点思路,每个科目我要首先获取或编制明细表,然后根据编制的程序表实施一些审计程序,主要是抽查凭证、分析性复核,再根据抽查的结果填制检查情况表,最后再完成审定表。仔细想想这个过程最起码从表面上看也没有什么复杂的,不过对于一个什么实务也没有接触过的我却被它困扰了一周。一月二十一日---一月二十七日(实际工作日7日) 第三周逐步适应了这里的工作,每天似乎在重复着做一些事情,可这一切却仍然对我充满了新鲜感。抽凭的时候,我接触了大量的记账凭证和原始凭证,我对会计的认识也得到了进一步提高。编表的时候,我逐步掌握了一些技巧,操作的速度也越来越快,怪不得别人说在事务所干上一个月Excel水平提高很多呵!那天,我被邰老师安排到他们厂房去进行存货和固定资产的盘点,当时真的是又害怕又兴奋。我害怕我会做不好,因为我从来没见过别人怎么做,这对我来讲是一个挑战;但我我又因为这种挑战感而兴奋。在他们相关人员的陪同下,我们来到了他们的厂区。面对那些我从未见过的机器设备,大概我也最多看看上面的标签而已;还有那成堆的产成品,当时我就顾着他们在跟我说,我真不知道怎么去盘那满屋堆放的东西。就这么糊里糊涂的盘点完,出来感觉好失败,感觉都是他们在说,他们要是真想掩饰点什么,我根本发现不了的。也许是第一次做吧,有点紧张哈,不过感觉也就是那么回事。一月二十八日---二月三日(实际工作日7日) 第四周我们的项目进行到现在,遇到了一些问题,很多基础资料企业还不能很好的提供,尤其是他们的成本核算存在很大问题,还有些事情需要券商来解决,上市方案还迟迟出不来,我们不得不先离开企业。回到上海,竟感受到了那份亲切感,似乎我爱上了这所城市。回来后没多久,我被安排到了另外一小组的年报审计。这也是一个企业集团,叫上海电气集团。那天我们来到了上海凯钻标准件有限公司,是上海标准件进出口有限公司的子公司,而上海标准件进出口有限公司又被上海电气最终控制。这家企业在上海嘉定区,主要从事紧固件加工制造。这是家很小的企业,我们外勤主管也就是我可敬的李慧文老师说一天就做完,我当时吃了一惊,我想之前我在张家港那家做了近一个月都还没完成呢!后来才了解到这家企业很简单,而且年报审计项目一般都会比IPO项目要快很多。到了企业,我们小组三人分工协作,果真在天黑之前完成了任务。其实做的事情也和之前的差不多,只是这次是侧重获取相关资料、盘点相关资产、抽查凭证,一些可以完善的表格都放回以后回公司再完成。这样一天的工作,是那么的充实,也使我对审计思路有了一个更清晰的认识。二月十八日---二月二十四(实际工作日5日) 第五周过了一个愉快地春节,本想回学校参加公务员辅导,可学校辅导班迟迟未开,只好先来公司。我还是接着跟着李慧文她们小组,她们的外勤都已经结束,我们要做的是完善电子底稿、打印整理与复核底稿。前一阶段的时间主要是完善各式各样的电子表格,主要包括程序表、审定表、明细表、会计报表调整系统表、财务决算表、财务报表附注等。对前面三张表还是比较熟悉的,至于后面三张我又陷入了缓慢的学习状态。现在看来其实也并不复杂,只是完成任务的时候只顾着做,事先缺少了一些指导与思考,以至于大脑混乱、做事没有条理。现在来看这些表格,觉得在质量控制上还是有些帮助的。会计报表调整系统主要是通过填列本年和上年的试算平衡表来对资产负债表、利润表、现金流量表等进行审定,最大的优势在于编制调整分录来对报表进行自动调整,不过感觉该系统在某些方面还不够智能;财务决算表的数据其实是从会计报表调整系统中审定数中直接获取的,它是最终附于审计报告之后的报表,财务决算表工作簿里面自带一张审核表,对会计报表之间的钩稽关系进行了一次审核;财务报表附注工作簿中主要有财务报表和个附注项目明细,工作簿中自带的审核公式对表与附注的钩稽关系进行了很好的自动审核。下一阶段的工作便是打印整理复核工作底稿,对于从来没有完整接触过一个项目的我,这些底稿对我来讲还是充满了挑战性。二月二十五日---三月二日(实际工作日6日) 第六周似乎我快要适应底稿整理的时候我被派到另外一组临时帮忙,这样我就遇到了我另一位可敬的老师徐征老师。徐征老师的工作风格似乎与李慧文老师完全不同,不过我倒不觉得有谁优谁劣之分。他们组的外勤还没出完,相对而言较忙,她们现在主要在做太平洋机电这一块。我们的外勤地点是在太平洋机电的本部,徐征老师主要让我完成太平洋机电下一系列子公司的会计报表调整系统、财务决算表以及财务报表附注。由于之前对于这三张表已经有了一定的认识,因此这次做起来比较熟练。和他们的相处觉得也很愉快,我觉得这样很好,可以与不同的人相处,可以学习不同人身上的优点。我发现此刻的我已经完全适应了公司的节奏,我发现我真的很喜欢这样的工作与生活。三月三日---三月十六日(实际工作日5日) 第七、八周这两周的我在奔波着,主要是回家了一趟准备和参加了江苏省公务员的考试。那天晚上下班之前王总问了我参加考试公务员考试的事,看得出来他是不愿意我在这个时候离开。我也知道当时正处非常时期,不少实习生已经离开了,所里人手比较紧缺,所以我感觉很为难。不过我还是婉言向他请了假,其实倒不是我非常想考取公务员,我觉得我不喜欢也不适合公务员的生活,至少现在是这样的。但是我却很想体验一下公务员的考试,我想把它当作一次经历,人生的体验而已。考试来到这里,这里依然一片繁忙景象,觉得挺对不住大家的。不过李慧文老师的工作似乎完成的还是比较快的。今天我又被派给了另外小组帮忙,也就是金嘉翔他们组。他们组是接的刚走的一位同事李国秀老师的项目,任务能还相对较重吧!他们的外勤也已经出完了,主要是手头上要处理的东西还比较多。三月十七日---三月二十三日(实际工作日5日) 第九周工作对我来讲似乎总是充满了新鲜感,最近主要在帮忙对会计报表审计报告进行复核。复核工作主要包括对报告正文、报表以及附注的核对,看起来比较容易,不过我却觉得这项工作非常具有挑战。发现了问题,尝试着去查找原因,然后修改,过程中总是充满了成就感。而且,这一过程中也使我对报表之间的以及报表和附注的钩稽关系有了更加深刻和直观的认识。通常存在的一些问题主要包括:报表中的“其中”栏填写不完整或不正确、坏账准备的计提与会计政策不符或未披露完整个别认定法计提的坏账准备、附注中现金流量表补充资料各项目填列不正确等。尤其是现金流量表补充资料的问题,通常出了问题后会很忙烦,企业不愿意承认错误或是不愿重新编制,最近正跟一位同事学着编制现金流量表呢!三月二十四---三月三十一日(实际工作日6日) 第十周年审似乎已经进入到最后时刻,陆陆续续已经有不少报告已经出来,工作就是在反复的整理底稿、复核底稿、送审、退回修改、再送审的过程中度过。通过这段时间,对于工作底稿有了更为清晰的认识。工作底稿一般分为永久类、综合类、业务类三大类。永久类底稿一般包括被审单位基本情况表、各企业业务项目基本情况表、各期审计工作底稿总表、公司历史沿革及法律资料、组织结构、财务管理制度、重要经济合同或协议、中介机构报告、会议纪要等;综合类底稿一般包括试算平衡表、审计确认函、管理层申明书、审计重大事项概要、业务报告流转控制表、审计控制表等;业务类底稿一般包括报表各项目的计划实施的实质性程序表、审定表、明细表、抽凭表及相关审计依据等。整理底稿的日子似乎并不是很辛苦,却使我对各种各样的审计底稿有了一个直观的认识,再也不像从前读书的时候只知其名。我对审计的流程也有了一个更为深刻的认识,很好的补充了我在学校学习的审计理论知识。最终结束了我的实习生活,回忆起来,尽管也有艰辛,却是那么充实。最初接触天职国际是在学校的招聘会。他给我专业、大度的第一印象。诚然,他们的招聘做的很好,因而他选择了我、我选择了他。近两个月的实习,参与了IPO项目和年审项目,会计师事务所神秘的面纱在我面前揭开了。这里的生活与我的想象竟并无太大差异,工作着,快乐着。实习的日子,总是在学习着,挑战与成就并存。在些具体实务方面,还有很多东西需要学习;但这两个月的日子使我对整个审计流程有了一个较为直观的认识,不仅仅再局限于书本上的那些。公司的氛围很好,我也较快的适应了这里的环境。我始终坚信因为我喜欢,所以我要做的更好。在这里,我接触了很多曾经教导我的师傅,他们很辛苦却时常能给我关怀,这让我很感动。在这里,我们相互学习,我们共同进步,我喜欢这种学习型的组织。在这里,我们常常与客户沟通,每次沟通我都感觉到自己的成长与进步。也许,这注定是我人生美好的回忆。这份回忆从辛酸到硕果,从无助到自信。是天职国际给了我这样一个平台,感谢天职国际,感谢您们给了我锻炼和成长的空间,感谢您们给了我展现自我的机会!
  • 事务所在上市辅导中都做些什么工作
    • 2022-07-01
    • 提问者: 贵阳小希艺考培训(禾田夕艺术学校
    保荐机构主要负责的工作  保荐机构在企业发行上市过程中主要负责以下工作:  (1)协助企业拟定改制重组方案和设立股份公司;  (2)根据《保荐人尽职调查工作准则》的要求对公司进行尽职调查;  (3)对公司主要股东、董事、监事和高级管理人员等进行辅导和专业培训,帮助其了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任;  (4)帮助发行人完善组织结构和内部管理,规范企业行为,明确业务发展目标和募集资金投向等;  (5)组织发行人和中介机构制作发行申请文件,并依法对公开发行募集文件进行全面核查,向中国证监会尽职推荐并出具发行保荐报告;  (6)组织发行人和中介机构对中国证监会的审核反馈意见进行回复或整改;  (7)负责证券发行的主承销工作,组织承销团承销;  (8)与发行人共同组织路演、询价和定价工作;  (9)在发行人证券上市后,持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等持续督导义务。  会计师事务所  股票发行上市必须聘请具有证券从业资格的会计师事务所承担有关审计和验资等工作。主要工作如下:  (1)负责企业财务报表审计,并出具三年一期的审计报告;  (2)负责企业资本验证,并出具有关验资报告;  (3)负责企业盈利预测报告审核,并出具盈利预测审核报告;  (4)负责企业内部控制鉴证,并出具内部控制鉴证报告;  (5)负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额;  (6)对发行人主要税种纳税情况出具专项意见;  (7)对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见;  (8)提供与发行上市有关的财务会计咨询服务。  律师事务所  企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问,其主要工作如下:  (1)对改制重组方案的合法性进行论证;  (2)指导股份公司的设立或变更;  (3)对企业发行上市涉及的法律事项进行审查并协助企业规范、调整和完善;  (4)对发行主体的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运作、独立性、税务等公司法律事项的合法性进行判断;  (5)对股票发行上市各种法律文件的合法性进行判断;  (6)协助和指导发行人起草公司章程等公司法律文件;  (7)出具法律意见书;  (8)出具律师工作报告;  (9)对有关申请文件提供鉴证意见。  资产评估服务  配置专业机构和人员,为下列情形提供资产评估服务:  ● 资产拍卖、转让、抵押、担保、租赁;  ● 企业兼并、出售、联营、清算;  ● 企业股份制改组;  ● 依照国家有关规定需要进行资产评估的其它情形。  企业改制上市怎样选择中介机构  一、选择券商等中介机构的必要性和重要性  根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的相关规定,企业在公开发行股票并上市的过程中,必须选择有资格条件的证券公司(又称保荐机构或券商)、会计师事务所、律师事务所及评估师事务所开展专业服务,出具相关意见,并构成为发行上市申报材料的主要组成部分。  上市能否成功,上市进程快慢,一方面取决于企业自身素质,包括盈利能力、行业地位、规范运作等方面;另一方面取决于中介机构的专业能力和服务态度、重视程度。有人讲,中介机构的选择对于上市工作而言相当于铁路两条铁轨中的一条轨道,与企业自身的情况共同构成一条完整的铁路,缺一不可。也有人说,选择好的中介机构,等于上市工作成功了一半。可以说选择到“合适”的中介机构是企业改制上市过程中最为重要的一项工作,因为这项工作是后续一切工作的基础。  企业改制并公开发行股票上市是一项系统工程,专业性要求很高。对许多企业而言,是第一次开展这方面业务,是一个全新的领域,对改制上市的程序、要求,普遍缺乏了解,因此在决定是否上市过程中,大多抱着一种试试看的态度,许多企业是边干边学,边工作边决策。这些企业,过去甚至从未同券商等中介机构打过交道,当朋友、熟人或领导介绍中介机构进驻工作时,也选择了试试看的态度。虽然工作一段时间,发现中介机构不适合自己的企业,按规定可以更换,但需要付出时间、资金等方面成本。在时间方面,根据有关规定,新进入的中介机构要对其出具所有文件承担全部责任,为此他们对退出的中介机构所做工作要予以重新审核和承认,这需要花费大量时间,可能出现重头开始的情况,会耽误较长时间;在费用方面,各个企业与中介机构签订的合同内容有所不同,但对中介机构前期已开展的工作都需付出一定费用。  企业对中介机构的选择不应抱着“试试看”、“不行就换”等思想,在企业开展这项工作初始,就应经过周密细致的考虑,搭建起一支强有力、信得过的中介机构队伍,而不是简单和轻率地选定,力争做到“不换”。  二、改制上市涉及的主要中介机构及其职责  1、保荐机构:保荐机构在企业首次公开发行股票中对所有中介机构起到组织协调作用。在推荐发行人首次公开发行股票前,应当按照证监会的规定对发行人进行辅导。负责证券发行的主承销工作,依法对公开发行募集文件进行核查,向证监会出具保荐意见。在发行人股票上市后,还持续督导发行人履行规范运行、信守承诺、信息披露等业务。  2、律师事务所:在发行人发行上市股票过程中,依法对发行人的改制提出意见,解决发行上市的法律障碍。对发行上市相关的各种文件合法合规性进行判断,并对涉及的法律问题出具法律意见。  3、会计师事务所:在发行人发行上市过程中承担审计工作,对企业的帐目进行检查与审验,出具审计、验资、内控评估、财务预测等报告,也为企业提供相关的财务咨询和会计服务。  4、资产评估事务所:在发行人发行上市的过程中进行资产评估,出具评估报告等。  另外,在发行人发行上市的过程中为了用好用足发行上市的战略机遇,提高效率、获得增值服务,企业也可以聘请财务公司、专业管理公司等专业机构为企业发行上市服务。  三、选择券商等中介机构的原则  根据发行上市政策的不断完善并结合已发行上市企业的经验,选择中介机构应遵行以下五个原则。  1、符合资格原则  目前,国家对规范中介机构行为都有一系列管理办法,证券公司、会计师事务所和资产评估事务所等必须具备相应资质才能工作。就券商而言,按规定,券商必须具备一定条件才具有保荐资格,中国证监会只受理具备保荐资格的券商提交的证券发行上市推荐文件。因此,企业与券商接触中,要注意查看其营业执照等相关文件,鉴别其是否具有保荐、承销资格。在具备资质的券商中,根据资金实力、人员素质等,分为创新类、规范类和其它。为规避券商自身变动带来的风险,企业选择券商时,一般都会选择创新类和规范类券商,并尽可能选择创新类券商。当然,根据发展情况,这些券商会发生一些变化,所以企业要选择有资质券商,并及时注意券商的一些变化。  2、“门当户对”原则  随着市场发展和完善,证券公司的分工越来越明显,有些券商主要侧重做大项目,如中金、银河,有些券商专注于中小企业。在激烈的市场竞争下,投行业务会向少数几家保荐机构集中,这一趋势在中小板上已有所显现.到2006年12月12日,深交所中小板上市公司达100家,在众多保荐机构中,推荐过2家及2家以上的共21家,仅占目前国内保荐机构的30%,这21家保荐的企业却达79家,成功保荐的上市公司占已上市公司的近80%,与此同时,却有31家保荐机构暂无中小板首发保荐上市项目,占目前保荐机构的44%。作为中小企业,应选择实力强、信誉好、经验丰富、精力充沛的中介机构。所谓实力强,主要看其注册资本大小、保荐人多少,是否有较大规模;所谓信誉好,主要看其过去工作质量、服务态度、诚信情况,包括有无受到证监会处分;经验丰富,对某个行业熟悉程度,承担该行业企业和从事中小企业项目数量的多少;所谓精力充沛,主要是看该券商目前人员从业经验、近期首发上市任务多少,判断券商将本企业放在整个业务构成中的位置,一是能否选派一流专家在场参加工作,二是在推荐任务繁忙时,能否将本公司放在优先位置。  3、费用合理原则  企业发行上市选择到了合适的中介机构后,支付的费用要合理.在参照整个证券市场行情确定费用时,要结合公司自身状况,一般而言,规模大、历史沿袭长、架构比较复杂的企业支付的费用要高点。在某种程度上讲,支付费的高低与中介机构提供服务的水平和质量以及对项目的责任心应有很大的联系。千万不能以为熟悉的中介机构不计较费用,每次都会派高水平的人为企业长期的、专项的服务。费用过低,合作方一般不可能派水平高的人长时间为企业服务;此外费用的逐步到位过程本身是合作各方一个必不可少的磨合过程,合作过程中相互认识、相互适应、相互改变,最终以费用作为调节的工具,才能实现各方“良性互动”,并体现在企业改制、发行上市的时间、效率和成功率等方面。  4、竞争原则  即在多家中介机构之间进行招标。企业应向多家中介机构招标,并要求各个中介机构在投标时拿出具体的工作程序和操作方案。这样不仅给企业提供了有关信息和知识,而且直接给了企业一个比较的基准。通过对比,可以排除不适合要求的中介机构,确定拟合作的中介机构,确定合理的中介费用。  在选择中介机构时,熟人介绍是认识中介机构渠道之一,但千万不能依赖,也不能盲目相信。实践中,经常有由熟人介绍的中介机构,因水平和能力的缺失而导致上市工作进展缓慢,甚至丧失上市良机的情况。因此,企业在与熟人介绍的中介机构接触时,切记一定要遵循市场化原则运作,否则,企业在开展后续工作时,会变得相当被动。  5、任务明确原则  在选定中介机构时尽可能敲定工作内容、范围、时间、要求及费用,尽量避免敞口合同。一般来说,中介机构在应聘时非常慷慨、认真且积极,有时为了拿到项目甚至不惜主动削价、自愿提高工作标准并扩大工作范围,而随着项目的深入,他们往往会提出很多条件,有时甚至以退出或终止项目相要挟,企业会显得很被动。为此,有关费用和工作要求,企业首先自己心中要有数,同时在选聘时尽可能谈细并谈定。  四、选择中介机构的程序  l、成立选择中介机构临时工作组。每个企业的上市需要懂专业并有经验的人员组成工作组展开工作。一般由董事长任组长,由董事会秘书、公司财务负责人、办公室主任、相关政府人员作为组员。  2、制定招标文件,统一招标。采取定时到企业现场演讲、问题沟通等办法.招标文件一般包括:中介未来发展目标、中介资质、业务历史和经验、现有团队状况、对发行状况的认识、对我们企业上市的初步方案、拟进入现场的团队状况、目前该证券公司内核的重点、对证监会审核及发审会审核情况的了解等。  3、评标、打分。投标书结合现场演讲(相当于“面试”).重点关注对资本市场发展的认识、如何利用上市的机遇、如何帮助同行业企业上市并且上市后对企业的意义等。  4、选择性考察。到中介机构.悠部和曾经成功上市的企业进行了解考察.  5、确定并签订企业改制的合同,发行上市的合作合同暂不签订。  6、最终确定发行上市中介机构。企业改制过程是各中介机构合作的首个磨合期,许多问题会在此期间显露,发行上市的合作合同在改制合作期完成后签订,有利于企业最终选择到合适、满意的中介机构。  五、与中介公司合作中应注重事项  1、上市与发展必须确保两不误。  发行上市工作虽然十分重要,但千万不能忘记企业经营是根本、企业管理是基础。上市也是企业的一次融资行为,融资成功是过程,不是目标。这对于成熟的、发达的欧美资本市场来说是再简单不过的一件事。但对于中国的企业成长历史和现实来说,往往作为一次“脱胎换骨”的规范和管理升级过程,要花大量精力,而且工作难度大,容易使管理层将上市融资作为目标,结果造成企业业绩下滑,反而不能顺利上市。所以董事长既不能放手不管,而派一名办事员来进行沟通协调,又不能完全把精力放在发行上市。为此,企业内部要组成一个精干的上市工作小组,并随着上市工作的推进,根据需要逐步到位。专职从事发行上市的负责人可派一名能力过硬的副总或董事来负责,其工作的内容也可不断调整,一开始是兼顾,随着工作的深入直到全职投入。  2、企业与中介机构必须加强沟通和协调  在重组上市过程中,企业与中介机构是一个互助、互补又相互制约的关系.为了更好地发挥中介机构的作用,更大地提高企业价值和改革力度,双方应建立起定期和不定期“碰头”制度,及时沟通信.息,总结经验教训,发现问题并解决问题。这种工作协调会,不仅在企业与中介机构之间不可缺少,在中介机构之间也十分必要。  对中介机构,企业要虚心听取他们的建议,尊重他们的专业判断,但决不能撒手不管,也不能过分迷信他们的经验,做到依靠但不依赖。尤其要防止两种情况,一种是当企业内部出现重大利益调整而意见未最终明确前,中介机构常常容易“和稀泥”,甚至是缺乏原则性。企业应要求中介机构就有争议问题拿出首尾一致、明确的、负责任的意见和建议,当然,企业能否尊重中介机构的意见,能否理性对待并公正评价,是中介机构能否真实地表达他们的意见并坚持原则的关键。第二种是中介机构,尤其是境外机构往往更善于保护自己而不愿承担责任.为了其自身利益,他们有可能选择不是对公司最有利的方式和方法,甚至有时操纵信息。为此,在整个工作过程中,企业应要求中介机构提前拿出每一个阶段切实可行的工作计划,并要求他们适时、真实地提供充分的信息。同时,为了有效地推进工作进程和确保企业自身利益,企业有很必要建立自已的信.息渠道,这种信.息渠道包括内部的,也包括来自外部市场和其他专业机构的。  3、企业自身必须组织得力  由于企业的改制上市工作不仅难度大、时间长、任务重,而且是企业自身管理各方面的一个升级的过程,许多企业本身缺乏这方面人才,选择了中介机构并支付一定费用后认为就可以放心和放手了,仅仅派一个办事员、办公室主任或财务部经理等作为一个联络员来推进整个上市工作,这是一个误区。  企业的改制上市是“一把手工程”,其中关系到重大利益的取舍、组织架构的变化、业务层面的重组与升级、政府关系的协调与政策运用等等,一个办事员进行联络或完全依靠中介机构是无法做到的。针对企业改制、发行上市过程中的具体问题,中介机构主要为理清思路、拟订解决方案提供专业化的服务,但方案的具体落实必须由企业自己去完成。这相当于企业委托某研究所进行某项技术的专业研究,技术上的成果依靠研究机构,但如何将技术变成产品、通过产品经营实现盈利必须由企业自己完成。为此,上市过程中,企业必须派相对专业的人直接参与整个工作过程,并主导和控制全过程,这不仅要求企业一把手重视,而且要求企业管理层一定要熟悉有关证券业务,特别要有一个懂专业的董秘。这也是中介机构正确认识企业、及时发现问题并有针对性地解决问题的保证。  4、企业向中介机构提出的要求必须合理可行  拟发行上市企业应客观公正地评价自己的行业地位、企业发展阶段、团队能力、管理水平。在企业不符合上市条件时不要硬上,具备条件时也不要错失上市的大好时机。企业对发行上市不可急于求成,要有一颗平常心,与中介机构要建立“良性互动”,不能相互推诿和指责,正确评估发行上市的难度、需要的时间,对中介机构在合作过程中提出合理的要求。  另外发行上市过程是把企业的各项标准上升一个台阶的过程,企业应更多地应向内部管理和效益提要求,不是向中介机构的“包装能力”提要求。相当于做菜原料本身的新鲜度是决定菜肴好坏的根本,配方也重要但是相对于原料而言的是第二位的.  5、企业必须重视内部培训  统一企业内部思想,提高企业各管理层认识水平和业务能力,是企业顺利上市并确保今后规范运作的关键,为此,要加强企业内部有关上市知识和规范化管理的培训。企业聘用中介机构后,应要求中介机构及早参与企业的人员培训和基础准备工作。由于改制上市工作常常要在短期内完成,而在此期间内,企业如果不注重统一各级及各方面对改制上市的认识,如果不注重普及改制上市的基础知识和工作要求,由于认识和理解的差异,基层单位在填报数据和资料中很容易造成偏差。
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